Налог на выигрыш в букмекерской конторе – это обязательный платеж в пользу государства, взимаемый с физических лиц при получении дохода от игры в азартные игры, лотереи или ставок на спорт в онлайн букмекере. Согласно налоговому законодательству РФ, налог на выигрыш от ставок на спорт для граждан России составляет 13%. В 2025 году налогообложение выигрышей в букмекерских конторах сохраняется, и игроки должны четко понимать, когда необходимо уплачивать налог на выигрыш в букмекерской конторе, а когда уплата налога не требуется.
Содержание
- Когда налог на выигрыш в букмекерской конторе платить не нужно
- Когда налог на выигрыш от ставок уплачивается игроком самостоятельно
- Когда налог с выигрыша удерживает букмекерская контора
- Как рассчитывается налог на выигрыш в букмекерской конторе
- Что делать при несогласии с расчетом налога на выигрыш
Процент налога на выигрыш в букмекерской конторе рассчитывается с суммы полученного выигрыша за вычетом сделанных ставок (депозита). Существует три ключевых сценария, связанных с уплатой налога на выигрыш в букмекерской конторе с ЦУПИС, которые мы рассмотрим подробно.
Когда налог на выигрыш в букмекерской конторе платить не нужно
Налоговый кодекс РФ устанавливает необлагаемую сумму выигрыша в размере 4 000 рублей. Это значит, что если в течение календарного года общая сумма всех ваших выигрышей от ставок на спорт не превышает 4 000 рублей, то налог на выигрыш платить не требуется. Эта сумма является налоговой льготой, которую можно использовать для уменьшения налогооблагаемой базы при расчете налога на выигрыш в букмекерской конторе.
Пример: Если за год вы получили выигрыш 10 000 рублей в букмекерской конторе с ЦУПИС, вы можете вычесть налоговую льготу в размере 4 000 рублей и заплатить налог на выигрыш только с 6 000 рублей, что составит 780 рублей (13% от 6 000).
Когда налог на выигрыш от ставок уплачивается игроком самостоятельно
Если общая сумма ваших выигрышей в букмекерской конторе за отчетный год превышает 4 000 рублей, но не достигает 15 000 рублей, вы обязаны самостоятельно задекларировать этот доход и уплатить налог на выигрыш в размере 13%. Для уплаты налога на выигрыш необходимо:
- До 30 апреля года, следующего за отчетным, подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах в налоговую инспекцию
- До 15 июля произвести уплату начисленного налога на выигрыш от ставок
Важно учитывать, что даже если вы не задекларируете выигрыш в букмекерской конторе, Федеральная налоговая служба (ФНС) получит эту информацию от легальных букмекерских контор с ЦУПИС, которые обязаны передавать сведения о выплатах игрокам и удержанных налогах на выигрыш.
Когда налог с выигрыша удерживает букмекерская контора
При получении выигрыша в букмекерской конторе в размере 15 000 рублей и более налог на выигрыш автоматически удерживается онлайн букмекером. В этом случае налоговой базой для расчета налога на выигрыш является сумма выигрыша за вычетом суммы сделанных ставок (депозита).
Пример расчета налога на выигрыш: Вы внесли на счет в букмекерской конторе с ЦУПИС 5 000 рублей и сделали 5 ставок по 1 000 рублей каждая. Три ставки на спорт сыграли с коэффициентами 5.0, 6.0 и 15.0, а две – не сыграли. В результате на вашем счету оказалось 26 000 рублей. При выводе этой суммы букмекерская контора автоматически удержит налог на выигрыш в размере 13% с разницы между суммой вывода и суммой депозита, то есть с 21 000 рублей (26 000 - 5 000). Налог на выигрыш составит 2 730 рублей, и вы получите на руки 23 270 рублей.
Как рассчитывается налог на выигрыш в букмекерской конторе
Налог на выигрыш в букмекерской конторе с ЦУПИС рассчитывается по следующему алгоритму:
- Определяется налоговая база для расчета налога на выигрыш: сумма полученного выигрыша минус сумма депозита или сделанных ставок
- Если общая сумма выигрышей от ставок на спорт за год не превышает 4 000 рублей – налог на выигрыш не уплачивается
- Если сумма выигрыша больше 4 000, но меньше 15 000 рублей – применяется налоговая ставка 13%, налог на выигрыш уплачивается игроком самостоятельно
- Если сумма выигрыша равна или превышает 15 000 рублей – налог на выигрыш в размере 13% удерживает букмекерская контора при выплате выигрыша
Для нерезидентов РФ ставка налога на выигрыш составляет 30%, что значительно выше, чем для граждан России, уплачивающих налог на выигрыш по ставке 13%.
Что делать при несогласии с расчетом налога на выигрыш
Если игрок считает, что букмекерская контора неверно рассчитала и удержала налог с выигрыша от ставок на спорт, рекомендуется предпринять следующие шаги:
- Обратиться напрямую в букмекерскую контору с ЦУПИС с детальным запросом о методике расчета налога на выигрыш
- Если ответ букмекерской конторы относительно налога на выигрыш не удовлетворяет, подать жалобу в саморегулируемую организацию (СРО), членом которой является данная букмекерская контора
- При необходимости обратиться в Федеральную налоговую службу для получения консультации по вопросам налогообложения выигрышей в букмекерских конторах или подачи жалобы
Система налогообложения выигрышей в букмекерских конторах постоянно совершенствуется, но основные принципы уплаты налога на выигрыш остаются неизменными. Игрокам, делающим ставки на спорт, необходимо учитывать налоговые обязательства при планировании своей игровой деятельности и своевременно выполнять требования налогового законодательства в отношении уплаты налога на выигрыш.
В 2025 году ожидается дальнейшее развитие цифровизации налогового контроля, что позволит ФНС более эффективно отслеживать выигрыши игроков в букмекерских конторах и контролировать уплату налога на выигрыш от ставок на спорт в полном объеме.
